ال أعلنت IRS في أواخر عام 2020 أنها ستزيد عمليات التدقيق الضريبي للشركات الصغيرة بنسبة 50 في المائة في عام 2021. في الوقت الذي لا يزال فيه العديد من أصحاب الأعمال الصغيرة يتدافعون للإغاثة من جائحة فيروس كورونا ، فمن المحتمل أن تكون هذه آخر الأخبار التي أراد رواد الأعمال سماعها. لحسن الحظ ، على الرغم من أن عمليات التدقيق الضريبي تبدو مخيفة ، إلا أن هناك استراتيجيات قوية يمكن للشركات وضعها للتخلص من الأخطاء الضريبية وتجنب التدقيق هذا العام.
إن حفظ السجلات بشكل جيد هو المفتاح.
يعد حفظ السجلات بشكل قوي أفضل دفاع للشركات الصغيرة ضد تدقيق مصلحة الضرائب. هذا الدفاع ذو شقين:
- تمنعك السجلات الجيدة من ارتكاب أخطاء في الإبلاغ عن إجمالي الإيصالات (الإيرادات) والنفقات المخصومة من الضرائب.
- المستندات الضريبية الأساسية للشركات الصغيرة تقديم مبرر وإثبات لدخلك وخصوماتك إلى مصلحة الضرائب.
كما يوفر لك نظام مسك الدفاتر عالي الجودة الوقت والمتاعب عند استحقاق الضرائب. اعتمادًا على عملك ، قد يشتمل هذا النظام على برنامج محاسبة أو موظفين أو متخصص ضرائب تابع لجهة خارجية.
مهما كان اختيارك ، تأكد من سهولة استخدام هذا النظام وتتبع جميع معاملاتك بشكل موثوق. إن الخضوع للتدقيق ليس ممتعًا أبدًا ، ولكنه يكون مؤلمًا ومكلفًا للغاية عندما لا يكون لديك السجلات التي تحتاجها.
استخدم الخصومات بشكل صحيح - واشرح النفقات غير العادية.
بصفتك أصحاب أعمال ، من المغري محاولة خصم أكبر عدد ممكن من النفقات. لكن المدققين يبحثون عن كثب عن الأخطاء في الخصومات التجارية - ويمكن أن يكون الخصم المفصل غير المعتاد (حتى لو كان صحيحًا) علامة حمراء تحفز على مزيد من التفتيش.
تعتبر الخصومات مفيدة بشكل لا يصدق للشركات الصغيرة ، وكقائد ، غالبًا ما يكون لديك الدافع لتعظيمها. ومع ذلك ، لتجنب التدقيق ، ستحتاج إلى التأكد من أن هذا الجزء من عائدك قد تم تحضيره بدقة متناهية.
دفع الضرائب المقدرة في الوقت المحدد.
ستحتاج الشركات الصغيرة المكونة من أفراد - مثل المالكين الفرديين أو الشركاء أو المساهمين في شركة S - إلى سداد مدفوعات الضرائب المقدرة إذا كانوا يتوقعون أن يكونوا مدينين بمبلغ 1000 دولار أو أكثر كضرائب عند تقديم الإقرار. وبالمثل ، يجب على الشركات إجراء مدفوعات مقدرة إذا كانت تتوقع تحقيق 500 دولار أو أكثر. قد يؤدي عدم وجود هذه المدفوعات إلى تعريضك لخطر التدقيق.
لا تعتمد كثيرًا على المتعاقدين المستقلين.
غالبًا ما يلعب المقاولون المستقلون دورًا مهمًا في نمو الأعمال الصغيرة. ومع ذلك، مصلحة الضرائب لديها قواعد محددة حول متى يجب تصنيف عضو الفريق كموظف وليس كمقاول.
بشكل عام ، يعتمد الاختلاف على نوع التحكم الذي يتمتع به العمل في العلاقة. مع المقاولين المستقلين ، يتحكم العمل في نتيجة العمل ، ولكن ليس في كيفية إنجاز العمل. في المقابل ، عادة ما يكون للشركات مساهمة أكبر في كيفية أداء الموظفين لعملهم ، ودفع المصاريف ، والتفاعل مع الشركة - بما في ذلك ما إذا كانت العلاقة طويلة الأجل.
يمكن أن يؤدي وجود نسبة عالية من المقاولين المستقلين إلى الموظفين بدوام كامل إلى إجراء تدقيق لأن الشركات يمكنها استخدام المقاولين لتجنب دفع ضرائب الرواتب.
المرأة العقرب والرجل الجوزاء
تعرف على قواعد التغييرات الضريبية لـ Covid-19 - وبشكل عام.
بين قانون استجابة العائلات الأولى لفيروس كورونا ، وقانون الرعاية ، ومشروع قانون التمويل الحكومي الذي تم إقراره في ديسمبر ، 2020 جلب العديد من التغييرات الضريبية للشركات الصغيرة.
العديد من هذه التغييرات الضريبية تتفاعل أو تتداخل. على سبيل المثال ، لا يمكن للشركات التي حصلت على قروض الشراكة بين القطاعين العام والخاص أن تطالب بإعفاءات ضريبية للاحتفاظ بالموظفين. ومع ذلك ، كان لديهم خيار تأجيل ضرائب الضمان الاجتماعي.
لهذا السبب ، من المرجح أن يكون التنقل في قانون الضرائب الأمريكي أكثر صعوبة في عام 2021 مما كان عليه في السنوات السابقة. أفضل شيء يمكن لأصحاب الأعمال الصغيرة القيام به لضمان دقة إقراراتهم الضريبية هو الاستعداد مبكرًا. احصل على سجلاتك الضريبية بالترتيب واجتمع مع محاسبك لمراجعة الخصومات الرئيسية وأي تغييرات ضريبية متعلقة بفيروس كورونا أثرت على عملك.
بينما لا أحد يحب التفكير في إمكانية إجراء تدقيق ضريبي ، فإن بعض التخطيط المسبق يمكن أن يساعدك على تجنب هذا الخطر والعودة إلى إدارة عملك.
