الذمم المدينة هو مصطلح يستخدم لوصف كمية النقد أو البضائع أو الخدمات المستحقة للشركة من قبل عملائها وعملائها. يمكن أن تكون الطريقة التي يتم بها التعامل مع تحصيل الفواتير المعلقة ، خاصة في الأعمال التجارية الصغيرة ، عاملاً محوريًا في تحديد ربحية الشركة. الحصول على البيع هو الخطوة الأولى في عملية التدفق النقدي ، ولكن جميع المبيعات في العالم تكون قليلة الفائدة إذا لم يكن التعويض النقدي وشيكًا. علاوة على ذلك ، عندما تواجه الشركة مشكلة في تحصيل ما عليها ، فإنها غالبًا ما تواجه مشكلة في سداد الفواتير (الحسابات المستحقة الدفع) التي تدين بها للآخرين.
صنع المجموعات
من خلال تقديم الائتمان إلى العميل - البيع بشروط الدفع بخلاف الدفع النقدي - فأنت في الأساس تقرضه المال. جمع هذه الأموال له أهمية بالغة لصحة الشركة. ومع ذلك ، يعتمد العديد من أصحاب الأعمال الصغيرة بشكل أساسي على حسن نية عملائهم كسياسة تحصيل. يرسلون ببساطة فاتورة وينتظرون وينتظرون. تعتبر سياسة التحصيل المصممة لتقليل التأخير في الدفع فكرة جيدة للشركات من أي حجم.
في عالم مثالي ، ستتزامن مجموعات حسابات القبض الخاصة بالشركة مع جدول حسابات الشركة الدائنة. في العالم الحقيقي ، هناك العديد من العوامل الخارجية التي تعمل ضد المدفوعات في الوقت المناسب ، وبعضها خارج عن سيطرة حتى أكثر المديرين يقظًا. يمكن أن تساهم الطلبات الموسمية ونقص البائعين وتقلبات أسواق الأسهم والعوامل الاقتصادية الأخرى في عدم قدرة العميل على دفع الفواتير في الوقت المناسب. إن التعرف على هذه العوامل وإدماجها في خطة طوارئ التدفق النقدي يمكن أن يحدث فرقًا كبيرًا في إنشاء نظام قوي لحسابات القبض لعملك.
من خلال النظر إلى الإيصالات من دورات الفوترة السابقة ، غالبًا ما يكون من الممكن اكتشاف مشاكل التدفق النقدي المتكررة مع بعض العملاء ، والتخطيط وفقًا لذلك. يحتاج أصحاب الأعمال الصغيرة إلى فحص العملاء على أساس كل حالة على حدة ، بالطبع. في بعض الحالات ، قد يكون لدى الشركة المدينة ببساطة فريق مبيعات غافل أو قسم حسابات مستحقة الدفع يحتاج إلى حث متكرر على الوفاء بالتزامات السداد. ولكن في حالات أخرى ، قد تحتاج الشركة المدينة ببساطة إلى مزيد من الوقت للوفاء بالتزاماتها المالية. في كثير من الحالات ، يكون من مصلحة الشركة الدائنة قطع مثل هذه المؤسسات قليلاً. بعد كل شيء ، من المرجح أن ترى الشركة التي تدين بأموال من قبل شركة تقدم طلبًا للحماية من الإفلاس القليل جدًا مما هو مستحق لها. ومع ذلك ، قد تقرر الشركة التي قررت أن عميلها المتأخر في السداد تتم إدارته بشكل جيد من خلال منح هذا العميل مزيدًا من الوقت ومن خلال القيام بذلك ، ربما تكون فرصة للنمو والازدهار لتصبح عميلًا ذا قيمة على المدى الطويل.
طرق الجمع
تتمثل إحدى الطرق الجيدة لتحسين التدفق النقدي في جعل الشركة بأكملها تدرك أهمية الحسابات المستحقة القبض ، وجعل التحصيلات أولوية قصوى. يجب مراجعة كشوف الفواتير لكل حساب معلق على أساس منتظم ، ويجب وضع جدول أسبوعي لأهداف التحصيل. تتضمن النصائح الأخرى في مجال تحصيل الذمم المدينة ما يلي:
- احصل على مراجع ائتمانية للعملاء الجدد ، وتحقق منها جيدًا قبل الموافقة على تمديد ائتمان العميل
- لا تتأخر في إجراء مكالمات المتابعة ، خاصةً مع العملاء الذين لديهم تاريخ في الدفع المتأخر
- الحد من أعذار السداد المتأخر عن طريق تضمين مظروف الدفع المسبق مع كل فاتورة
- تعرف متى تتخلى عن حساب سيئ ؛ إذا كان هناك دين على الدفاتر لفترة طويلة تثبت أن تكلفة متابعة السداد باهظة ، فقد يكون الوقت قد حان للتفكير في التخلي والمضي قدمًا (تعتمد الحكمة في ذلك كثيرًا على المبلغ المستحق ، بالطبع)
- يجب استخدام وكالات التحصيل فقط كملاذ أخير
كلما استغرق تحصيل الفاتورة وقتًا أطول ، قل احتمال تحصيل الأموال. كقاعدة عامة ، وفقًا للدكتور كورنوال ، مدير مركز ريادة الأعمال بجامعة بلمونت ، 'لا تدع أبدًا أي عميل يمثل نسبة مئوية من إجمالي مبيعاتك أكبر من متوسط هامش الربح. بهذه الطريقة ، إذا كنت بحاجة إلى طرد أحد العملاء ، فلا يزال بإمكانك دفع فواتيرك.
حسابات التمويل المستحق
يوفر تمويل الذمم المدينة التمويل النقدي على أساس قوة الفواتير المستحقة للشركة. بدلاً من شراء الحسابات ، يستخدم المقرضون الفواتير كضمان يقدمون مقابلها قروضًا قصيرة الأجل. إلى جانب الاستفادة من الأعمال التجارية في الديون ، يمكن لممولي حسابات القبض أن يتحملوا مخاطر أكبر من المقرضين التقليديين ، وسوف يقرضون أيضًا الشركات الجديدة والنابضة بالحياة التي تظهر إمكانات حقيقية. سيتعامل مقرض الحسابات المدينة أيضًا مع جوانب أخرى من الحساب ، بما في ذلك عمليات التحصيل والودائع ، وتحرير الشركة للتركيز على مجالات أخرى من الإنتاجية. ومع ذلك ، تنطوي المخاطر على هذا النوع من التعهدات وعادة ما تكون الاتفاقات طويلة وغارقة في اللغة القانونية. قبل النظر في هذا النوع من التمويل ، يوصى بالسعي للحصول على تقييم خبير لحالة التحصيل المحددة.
فهرس
بانيستر ، أنتوني مسك الدفاتر والحسابات للشركات الصغيرة . شركة Straightforward Company Ltd ، 1 أبريل 2004.
برجك ليوم 22 إبريل
براج ، ستيفن م. أفضل الممارسات المحاسبية . جون وايلي ، 1999.
'جمع نفسك'. شركة مارس 2000.
كورنوال ، ود. جيفري ر. ، وديفيد فانج ، وجان هارتمان. ريادة الأعمال المالية الإدارة . برنتيس هول 13 مايو 2003.
فليكر ، كودي. جمع أموالك: دليل لتحصيل حسابات القبض المستحقة . كوبرا ، 1998.
لونجينكر ، جاستن جي ، كارلوس دبليو مور ، جي ويليام بيتي ، وليزلي إي باليتش. إدارة الأعمال الصغيرة . طومسون ساوث ويسترن 1 يناير 2005.
Schechter، Karen S. 'قارن بين التكاليف وفوائد خدمة الفوترة مقابل. في بيت.' الأخبار الطبية الأمريكية . 24 يوليو 2000.
شميت ، ديفيد. 'وكلاء التغيير'. ائتمان تجاري . أكتوبر 2000.
